Техническое задание оказание услуг по разработке и внедрению модуля «Управление программой капитального ремонта» Единой Базы Информационных Ресурсов Новосибирской области


Требования к подсистеме финансового учета



Скачать 12.69 Mb.
страница12/14
Дата12.11.2016
Размер12.69 Mb.
Просмотров3275
Скачиваний0
ТипТехническое задание
1   ...   6   7   8   9   10   11   12   13   14

Требования к подсистеме финансового учета


В Системе необходимо предусмотреть 3 уровня счетов:

  • банковские счета организаций (расчетные счета организаций и специальные счета для формирования фонда капитального ремонта);

  • синтетические счета МКД (для агрегирования информации по начислениям абонентов, оплатам, объемам выполненных работ, а также для учета перекрестного финансирования капитального ремонта по домам, формирующих свой фонд на счетах регионального оператора);

  • лицевые счета абонентов.

По лицевым счетам абонентов отображается информация по начисленным взносам, оплатам, перерасчетам, списаниям и доначислениям, а также содержится информация по суммам начисленной и оплаченной пени.

Синтетические счета МКД содержат в себе агрегированную информацию по оплатам капитального ремонта собственниками жилых и нежилых помещений многоквартирного дома, информацию по начислениям, пени, затратам на ремонт конкретного МКД.

Банковские счета организаций в рамках реализации региональной программы капитального ремонта должны учитывать параметры, представленные в таблице 32.

Таблица . Сведения о банковских счетах



п/п

Наименование

Поддержка версионности

Обязательность



Номер счета

Нет

Да




Кредитная организация

Нет

Да




Владелец счета

Нет

Да




Дата открытия

Нет

Да




Реквизиты договора с кредитной организацией

Нет

Да




Список домов, формирующих свои фонды на этом счете

Нет

Да




Периоды присоединения домов к счету

Нет

Да

Перечень операций, которые могут проходить по специальным и синтетическим счетам фондов капитального ремонта:



  • списание денежных средств, связанное с расчетами за оказанные услуги и (или) выполненные работы по капитальному ремонту общего имущества в многоквартирном доме и расчетами за иные услуги и (или) работы;

  • списание денежных средств в счет погашения кредитов, займов, полученных на оплату услуг и (или) работ, уплату процентов за пользование такими кредитами, займами, оплату расходов на получение гарантий и поручительств по таким кредитам, займам;

  • в случае смены специального счета перечисление денежных средств, находящихся на данном специальном счете, на другой специальный счет и зачисление на данный специальный счет денежных средств, списанных с другого специального счета, на основании решения собственников помещений в многоквартирном доме;

  • в случае изменения способа формирования фонда капитального ремонта перечисление денежных средств на счет регионального оператора и зачисление денежных средств, поступивших от регионального оператора, на основании решения собственников помещений в многоквартирном доме;

  • зачисление взносов на капитальный ремонт, начисление процентов за ненадлежащее исполнение обязанности по уплате таких взносов;

  • начисление процентов за пользование денежными средствами и списание комиссионного вознаграждения в соответствии с условиями договора специального счета;

  • перечисление денежных средств, находящихся на данном специальном счете, в случаях, предусмотренных частью 2 статьи 174 Жилищного Кодекса;

  • начисления процентов по договорам размещения средств собственников;

  • иные операции по списанию и зачислению средств, связанные с формированием и использованием средств фонда капитального ремонта.

Каждую из перечисленных операций необходимо учитывать по счетам отдельными документами с указанием типов начислений или списаний.

Необходимо предусмотреть распределение сумм списания (например, комиссии) и поступлений с общего банковского счета регионального оператора на счета дома, для возможности последующего анализа движения денежных средств в разрезе многоквартирных домов.

Для сохранения целостности данных в системе должна храниться информация о сальдо на конец периода по каждому из видов счетов.

Подсистема «Финансовый учет» должна позволять выполнять следующие функции:



  1. Формирование и учет операций по счету.

При произведении расчетов и для ведения сальдо по счету в Системе должны осуществляется следующие финансовые операции:

  • начисление;

  • перерасчет;

  • изменение сальдо (случаи корректировки сальдо, например, согласно решениям суда);

  • установка сальдо (необходимо для загрузки данных в систему регионального оператора при неисполнении обязанностей ТСЖ, ЖСК при формировании фонда капитального ремонта).

В случае формирования фонда капитального ремонта у регионального оператора операция начисления должна автоматически формироваться из подсистемы «Начисления абонентам».

Операции должны содержать как минимум следующую информацию, представленную в таблице 33.



Таблица . Структура финансовой операции

№ п/п

Наименование

Поддержка версионности

Обязательность



Номер операции

Нет

Да



Дата операции

Нет

Да



Номер счета абонента

Нет

Да



Услуга лицевого счета (связка услуги и конкретного лицевого счета)

Нет

Да



Расчетный период (за какой период создается документ)

Нет

Да



Учетный период (в каком периоде учитывается в сальдо)

Нет

Да



Дата появления в Системе

Нет

Да



Вид операции

Нет

Да



Изменение параметра влияющего на расчет

Нет

Нет



Сумма по операции

Нет

Нет




  1. Учет документов оплаты.

В Системе должны быть обеспечена возможность загрузки документов оплаты из смежных систем.

Документ оплаты должен содержать как минимум следующую информацию, представленную в таблице 34.



Таблица 4. Структура документа оплаты

№ п/п

Наименование

Поддержка версионности

Обязательность



Номер документа

Нет

Да



Дата документа

Нет

Да



Номер счета абонента

Нет

Да



Услуга лицевого счета (связка услуги и конкретного лицевого счета)

Нет

Нет



Расчетный период (за какой период создается документ)

Нет

Да



Учетный период (в каком периоде учитывается в сальдо)

Нет

Да



Дата появления в Системе

Нет

Да



Сумма по операции

Нет

Нет



Статус документа

Нет

Да

Статусы документа:



  • «Не распределено» – создан, но не распределена;

  • «Распределено» – документ распределен, его сумма учтена в сальдо;

  • «В корзине» – оплата в сальдо не учтена, при распределении возникли ошибки.




  1. Учет счетов-начислений МКД и оплата взносов на капитальный ремонт.

На счете–начислений МКД должны быть синтезированы данные по лицевым счетам абонентов данного МКД:

  • по дебету счета должны быть отражены суммарные начисления взносов на капитальный ремонт, пени и перерасчет взносов по всем абонентам МКД;

  • по кредиту счета должны быть отражены суммарный размер оплаты взносов на капитальный ремонт по всем абонентам МКД;

  • сальдо по счету должно отражать суммарную задолженность абонентов МКД по уплате взносов на капитальный ремонт.

Счет-начислений МКД должен содержать как минимум информацию, представленную в таблице 35.

Таблица 5. Атрибуты счета-начислений МКД



№ п/п

Наименование

Поддержка версионности

Обязательность



Номер

Нет

Да



Номера счетов абонентов

Нет

Да



Дата открытия счета

Нет

Да



Дата закрытия счета

Нет

Да



Дата последней операции по счету

Нет

Да



Итого начислено

Нет

Да



Итого оплачено

Нет

Да



Начислено пени

Нет

Да



Оплачено пени

Нет

Да



Сальдо по счету

Нет

Да




  1. Ведение счета-оплат МКД – учет оплат работ по капитальному ремонту.

По дебету счета должны быть отражены суммарный объем оплат взносов на капитальный ремонт от абонентов МКД, проценты от размещения средств на банковских счетах, финансирование из бюджета. Информация о начислении процентов от размещения средств на банковских счетах на сумму собранных собственниками средств загружаются из банковских систем в установленном Системой формате.

По кредиту счета должны быть отражены документы оплаты работ по капитальному ремонту МКД, начисленные проценты по использованию займа на оплату работ по капитальному ремонту.

Сальдо по счету должно отражать баланс МКД. Отрицательное сальдо отражает задолженность абонентов МКД перед региональным оператором, положительное – размер накоплений МКД.

По счету-оплат МКД должен быть реализован кредит с указанием лимита.

При совершении документа оплаты должна быть реализована проверка лимита по кредиту.

Счет-оплат МКД должен содержать как минимум информацию, представленную в таблице 36.



Таблица 6. Атрибуты счета-оплат МКД

п/п

Наименование

Поддержка версионности

Обязательность



Номер

Нет

Да



Номер счета-начислений МКД

Нет

Да



Дата открытия счета

Нет

Да



Дата закрытия счета

Нет

Да



Дата последней операции по счету

Нет

Да



Итого по кредиту

Нет

Да



Итого по дебету

Нет

Да



Сальдо по счету

Нет

Да



Лимит по кредиту

Нет

Да




  1. Ведение счета поступлений от МКД – учет поступлений взносов на капитальный ремонт на счет регионального оператора.

На счете поступлений от МКД должны быть синтезированы данные по счетам абонентов данного МКД:

  • по дебету счета должны быть отражены суммарные начисления взносов на капитальный ремонт, пени и перерасчет взносов по всем абонентам МКД;

  • по кредиту счета должны быть отражены суммарный размер оплаты взносов на капитальный ремонт по всем абонентам МКД;

  • сальдо по счету должно отражать суммарную задолженность абонентов МКД по уплате взносов на капитальный ремонт.

Счет поступлений от МКД должен содержать как минимум информацию, представленную в таблице 37.

Таблица 7. Сведения счета поступлений МКД



п/п

Наименование

Поддержка версионности

Обязательность



Номер счета

Нет

Да



Номера счетов абонентов

Нет

Да



Дата открытия счета

Нет

Да



Дата закрытия счета

Нет

Да



Дата последней операции по счету

Нет

Да



Итого начислено

Нет

Да



Итого оплачено

Нет

Да



Сальдо по счету

Нет

Да




  1. Ведение счета регионального оператора.

По дебету счета должны быть отражены суммарный объем оплат взносов на капитальный ремонт от абонентов МКД, проценты от размещения средств на банковских счетах, финансирование из бюджета. Информация о начислении процентов от размещения средств на банковских счетах на сумму собранных собственниками средств загружаются из банковских систем в установленном Системой формате.

По кредиту счета должны быть отражены суммарные затраты на работы по капитальному ремонту МКД.

Сальдо по счету должно отражает размер фонда капитального ремонта регионального оператора. Сальдо должно быть положительным и быть не меньше заданного субъектом лимита.

По счету регионального оператора должен быть указан лимит расходования средств.

При совершении расходных операций по счету регионального оператора должна быть реализована проверка на не превышение объема средств, которые региональный оператор ежегодно вправе израсходовать на финансирование региональной программы капитального ремонта. При этом размер указанной доли устанавливается законом субъекта Российской Федерации.

По счету регионального оператора должна содержаться как минимум информация, представленная в таблице 38.



Таблица 8. Сведения счета регионального оператора

п/п

Наименование

Поддержка версионности

Обязательность



Номера счетов МКД

Нет

Да



Дата открытия счета

Нет

Да



Дата закрытия счета

Нет

Да



Дата последней операции по счету

Нет

Да



Итого по кредиту

Нет

Да



Итого по дебету

Нет

Да



Сальдо по счету

Нет

Да



Доля расходования фонда КР

Нет

Да




  1. Ведение специального счета.

По дебету счета должны быть отражены суммарный объем оплат взносов на капитальный ремонт по всем МКД, проценты от размещения средств на банковских счетах. Начисление процентов от размещения средств на банковских счетах происходит ежегодно 31 декабря на сумму собранных собственниками средств по формуле простых процентов.

По кредиту счета должны быть отражены суммарные затраты на работы по капитальному ремонту МКД.

Сальдо по счету должно отражает размер фонда капитального ремонта регионального оператора. Сервис должен допускать действия только с положительным сальдо, значение которого не меньше заданного субъектом лимита.

По специальному счету должна содержаться как минимум информация, представленная в таблице 39.



Таблица 9. Сведения по специальному счету

п/п

Наименование

Поддержка версионности

Обязательность



Номер счета

Нет

Да



Номера счета МКД, формирующих фонд на специальном счете

Нет

Да



Кредитная организация

Нет

Да



Владелец специального счета

Нет

Да



Дата открытия счета

Нет

Да



Дата закрытия счета

Нет

Да



Дата последней операции по счету

Нет

Да



Итого по кредиту

Нет

Да



Итого по дебету

Нет

Да



Сальдо по счету

Нет

Да



Лимит по кредиту

Нет

Да




  1. Ведение счета невыясненных сумм.

На счете невыясненных сумм должны отражаться документы оплаты, которые не могут быть однозначно проведены по какому-либо счету МКД при импорте из смежных систем. По каждому такому документу оплаты должны быть выделены атрибуты, по которым не было найдено соответствие в Системе.

  1. Формирование оборотно-сальдовой ведомости.

Оборотно-сальдовая ведомость должна формироваться при закрытии текущего дня и содержать данные по всем специальным счетам МКД, счету регионального оператора, счету невыясненных сумм.

В подсистеме должна быть возможность формирования оборотно-сальдовой ведомости за любой заданный период.

Оборотно-сальдовая ведомость по каждому счету должна содержать как минимум информацию, представленную в таблице 40.

Таблица 40. Сведения по оборотно-сальдовой ведомости



п/п

Наименование

Поддержка версионности

Обязательность



Номер счета МКД

Нет

Да



Дата открытия периода

Нет

Да



Дата закрытия периода

Нет

Да



Дата последней операции по счету

Нет

Да



Остаток на начало периода

Нет

Да



Остаток на конец периода

Нет

Да



Обороты по кредиту

Нет

Да



Обороты по дебету

Нет

Да



Дата формирования ведомости

Нет

Да




  1. Возврат средств фонда капитального ремонта.

По МКД В Системе необходимо учитывать следующие признаки:

  • признание многоквартирного дома аварийным и подлежащим сносу или реконструкции;

  • изъятие для государственных и муниципальных нужд земельного участка, на котором расположен МКД.

Дополнительно должно быть обеспечено:

  • учет даты признания многоквартирного дома аварийным и подлежащим сносу или реконструкции или принятия решении об изъятии для государственных и муниципальных нужд земельного участка, на котором расположен МКД.

  • учет обоснований принятия подобных решений;

  • закрытие услуги по лицевому счету;

  • факт списания средств со счета, как со счета у регионального оператора, так и со специального счета.

  • факт направления средств на цели сноса или реконструкции МКД;

  • факт выплаты средств собственникам пропорционально размерам уплаченных ими взносов.

  1. Учет целевых бюджетных поступлений и их распределения.

В Системе необходимо предусмотреть формы отчетности, связывающие поступления бюджетных средств на счет регионального оператора и финансирование выполненных ремонтных работ для анализа целевого расходования бюджетных средств.

Формы отчетности должны быть уточнены и согласованы на этапе проектирования подсистемы.

В Подсистеме «Финансовый учет» должна быть организована работа следующих АРМ пользователей:


  • АРМ администратора;

  • АРМ регионального оператора капитального ремонта;

  • АРМ владельца специального счета.

Перечень функций подсистемы в соответствии с ролью пользователя представлен в таблице 41.

Таблица 1. Перечень функций в соответствии с ролью пользователя



п/п

Функции

АРМ АС

АРМ РО

АРМ ВСС



Формирование и учета документов операций по счету

X

X

X




Учет счетов–начислений МКД и оплата взносов на капитальный ремонт

X

X

X




Ведение счета-оплат МКД – учет оплат работ по капитальному ремонту

X

X

X




Ведение счета поступлений от МКД – учет поступлений взносов на капитальный ремонт на счет регионального оператора

X

X

X




Ведение счета регионального оператора

X

X







Ведение специального счета

X




X




Ведение счета невыясненных сумм

X

X







Формирование оборотно-сальдовой ведомости

X

X

X




Возврат средств фонда капитального ремонта

X

X

X




Учет целевых бюджетных поступлений и их распределения

X

X

X




      1. Каталог: sites -> uksis.nso.ru -> wodby files -> files -> imce -> Obr v MRG2
        sites -> Ларцева А. 1 Перевод имен собственных на примере книги ховарда рейнголда
        sites -> Памятка для родителей подростков и старших школьников
        sites -> Занятие №18 Здравствуйте, участники программ личностного развития для детей!
        sites -> Программа кружка «Юный журналист»
        sites -> Шелакина А. А. Студентка 2 курса атп 921 ппк сгту имени Гагарина Ю. А
        sites -> Культурного и природного наследия имени д. С. Лихачева
        sites -> Безопасность детей в образовательных учреждениях России
        Obr v MRG2 -> Оглавление сокращения


        Поделитесь с Вашими друзьями:
1   ...   6   7   8   9   10   11   12   13   14


База данных защищена авторским правом ©nethash.ru 2019
обратиться к администрации

войти | регистрация
    Главная страница


загрузить материал