Образование и производство – 2013


Определение эффективности проекта



страница13/17
Дата08.11.2016
Размер8.57 Mb.
Просмотров3507
Скачиваний0
1   ...   9   10   11   12   13   14   15   16   17

Определение эффективности проекта.

В результате применения новых методик нормирования и внедрения оптимальной схемы расположения рабочих мест (данная схема позволяет сократить потери связанные с перемещением работников) возможны следующие экономические эффекты.

Исходные данные.

1. Средняя выработка по существующему нормативу:

- листы 18270 шт. в месяц

- плиты 11430 шт. в месяц

2. Средняя выработка по разработанному нормативу:

- листы 21870 шт. в месяц

- плиты 13680 шт. в месяц

3. Средний вес одной единицы изделия:

- листы 0,04 т.

- плиты 0,29 т.

4. Затраты на одного работника ВСМПО за 2013г составляют 13300 рублей

Таблица №3



Численность работников.




Штат бригады

Численность персонала по графику 3/1.

Численность персонала с учетом коэффициента на отп. и болезни (К=1,16)

Численность по действующим нормам

7

28

32

Численность после внедрения нового норматива

5

20

23

Таблица №4

Анализ заработной платы травильщиков

Месяц

ЗП без вых. (руб)


Оплата за сокращенный штат (руб)

ЗП без сокращенного штата( руб)

ЗП без сокр. штата и вых. (руб)

Среднемесячная за 8 мес.

793 990

105 959

794 552

688 031

Среднемесячная на 1го травильщика в месяц:

37 809

5 046

37 836

32 763



Расчет экономической эффективности от внедрения проекта.

1. Расчет от снижения трудоемкости.

1.1. Определяем выработку.

Уп.= Нс-Нр

Где: Уп. – увеличение производительности в штуках

Нс. - средняя выработка по существующему нормативу (шт.в месяц)

Нр. - средняя выработка по разработанному нормативу (шт.в месяц)

- листы Эт =21870-18270 = 3600 шт. в месяц

- плиты Эт =13680-11430 = 2250 шт. в месяц
1.2. Определяем увеличение производительности в тоннах.

Листы = (21870*0,04) - (18270*0,04) =144 т. в месяц

Плиты = (13680*0,29) - (11430*0,29) =652 т. в месяц

Увеличение производительности составит 17%

Итого экономический эффект за счет увеличения производительности составит:

796 тонн в месяц или 9552 тонн в год.

2. Расчет условной эффективности от снижения численности бригады.

Ч = Чдн – Чр

где: Чдн – численность по действующим нормам

Чр – численность после внедрения нового норматива

Ч = 32 – 23 = 9 чел.

Экономический эффект от снижения численности бригады составит:

9*32763=294 867 руб. в месяц

294867*12 = 3 538 404 руб. в год.

Затраты на одного работника ВСМПО за 2013г составляют 13 300 рублей

9*13 300 = 119 700 рублей в месяц

11 970*12 = 1 436 400 рублей в год

Условная экономическая эффективность от снижения численности бригады составит:

4 974 804 рублей в год.

3. Расчет экономической эффективности от исключения работы сокращенным штатом.

Экономический эффект от переработки за работу сокращенным штатом составит:

Эзп = Чф*Зсш

Чф - фактическая численность

Зсш – оплата за сокр. штат

Эзп = 21*5046 = 105 966 руб. в месяц

Эзп = 105 966*12 = 1 271 592 руб. в год.

АНАЛИЗ РАСХОДА ВСПОМОГАТЕЛЬНЫХ

МАТЕРИАЛОВ ВСМПО

Теплов Андрей Владимирович

ОАО «Корпорация ВСМПО-АВИСМА», научно-технический центр, экономист бюро анализа затрат и норм отдела технологической подготовки производства службы главного технолога

Целью работы является выявление причин расхождений между фактическим потреблением вспомогательных материалов и плановым, а также возможность применения принципа Парето в системе снабжения вспомогательных материалов. Для этого были поставлены следующие задачи: дать общую характеристику вспомогательным материалам ВСМПО, провести анализ вспомогательных материалов по принципу Парето за 2012 год, сравнить в динамике данные за первое полугодие 2012 года и первое полугодие 2013 года, проанализировать более подробно номенклатуру вспомогательных материалов по двум основным цехам ВСМПО – 16 и 21 и сделать выводы.

ОАО «Корпорация ВСМПО-АВИСМА» закупает огромное количество материалов для нужд производства. Все материалы можно классифицировать на основе того, в какой мере участвуют они в процессе производства, и по их относительной ценности. Вспомогательные материалы – это материалы, которые используются в процессе изготовления продукции (в т.ч. полуфабрикатов), для обеспечения нормального технологического процесса, и не входящие в состав производимой продукции. Система нормирования и снабжения вспомогательных материалов достаточно сложная. При принятии решений о доставке материалов, организации складирования или осуществления новых закупок важно знать назначение вспомогательных материалов, их положительные и отрицательные стороны. Складские запасы материалов всегда могут быть либо завышенными, либо слишком малыми, либо не соответствующими требуемому ассортименту. В этом основная сложность работы системы снабжения, в том числе и на ВСМПО.



Принцип Парето (АВС-анализ) - эмпирическое правило, в наиболее общем виде формулируется как «20% усилий дают 80% результата». Применительно к вспомогательными материалами можно выразить: на 20% всей номенклатуры материалов приходится 80% от всех затрат на них. Суть метода в том, что вся номенклатура материалов разбивается на группы А, В, С по определенному формальному критерию, в нашем случае – по денежному объему (т.е. затраты на материал, которые были получены умножением цены на количественную потребность) за 2012 год. Первая группа материалов:

№ п.п.

Ном.№

Наименование

Цеха потребители

Потребность на выпуск, руб.

1

062130

СТАЛЬ ЛИСТОВАЯ ТОЛЩИНА 16 ММ С Т0-СТ6КП,ПС,СП

16

76 832 792

2

870882

КРУГ/ШЛ(1)610*75*305 38AF8 W B F2 (250H) ЧТ

21, 32, 37

75 714 284

3

790102

ТЕРМОПАРЫ ИЗ КАБЕЛЯ CEFIRSF 90 -20-KK ВЫСОКОТЕМПЕРАТУРНЫЙ

3, 4, 16, 21, 22

48 619 170

4

164151

КИСЛОТА ФТОРИСТОВОДОРОДНАЯ (ПЛАВИКОВАЯ) 30% ТЕХНИЧЕСКАЯ

3, 16, 21, 22, 32

44 540 279

5

870777

КРУГ/ШЛИФ 500*80*203 54С F24 Q /P BF 50m/c

3, 4, 21

31 780 028

6

180395

КОНЦЕНТРАТ СОЖ ВLАSОСUТ 4000СF

1, 3, 4, 16, 21, 22, 30, 54

23 613 406

7

821257

ПИЛА 6830*54*1,6*2/3 ЛЕНТОЧНАЯ ТВЕРДОГО СПЛАВА

16, 22

22 671 952

8

207625

ТКАНЬ СТЕКЛЯННАЯ МАРКИ СГ13 С ГРАФИТОВЫМ НАПОЛНЕНИЕМ

21

21 869 325

9

164137

КИСЛОТА АЗОТНАЯ КОНЦЕНТРИРОВАН

3, 16, 21, 22

19 307 816

10

166289

СТЕКЛОПОКРЫТИЕ ЗАЩИТ.CONDAERO 228

3, 4, 21, 22

14 660 065

11

164152

КИСЛОТА СОЛЯНАЯ И ФТОРИСТОВОД. (СМЕСЬ)

3, 16, 21, 22

13 938 232

12

870881

КРУГ ШЛИФ(1) 510*63*203 38АF8 W BF2 (200/250Н) ЧТ

22

13 734 477

13

300239

JET SYSTEM ГРАНАТОВЫЙ КОНЦЕНТР 0,18-0,27ММ

4, 16, 21, 22, 38

12 576 432

14

074276

ПРОВОЛОКА СПЛАВ ВТ1-00 СВ Д 2, 0ММ ТИТАНОВАЯ СВАРОЧНАЯ

31, 32, 38

12 425 597

15

870918

КРУГ/ШЛ(1)600*80*305 54С F24 Q BF1 50m/c

37

11 132 400

16

080092

ДРОБЬ ЧУГ.КОЛОТАЯ МАРКИ ДЧК 0, 1 - 2,5 ММ ГОСТ 11964-66

4, 22, 32

9 622 559

17

821255

ПИЛА 6830*54*1,6*1,4/2,0 ЛЕНТО ЧНАЯ ТВЕРДОГО СПЛАВА

21

9 243 212

18

080102

ДРОБЬ СТАЛЬНАЯ КОЛОТАЯ WGH012

21

8 035 027

19

181060

ГЕЛИЙ ОСОБОЙ ЧИСТОТЫ 99,99% А

16, 31, 32, 38

6 723 575

20

062124

СТАЛЬ ЛИСТОВАЯ ТОЛЩИНА 10 ММ С Т0-СТ6КП,ПС,СП

16

6 577 227

21

870765

КРУГИ ШЛИФ.400*40*127 54С F24 P BF 40m/c

16

6 514 024

22

821237

ПИЛА 4930*41*1,3*2/3 ЛЕНТО ЧНА Я ТВЕРДОГО СПЛАВА

3, 4

6 037 560

23

181026

АРГОН ЖИДКИЙ ГОСТ 10157-79

21, 30, 38

5 830 106

24

166297

СТЕКЛОПОРОШОК N 15, ПК-74022

3

5 633 232

25

165091

СРЕДСТВО МОЮЩЕЕ RIDOLINE 1427 ЩЕЛОЧНОЕ ТЕХНИЧЕСКОЕ

16, 21, 22, 32, 41

5 253 972

 

 

ВСЕГО

 

512 886 750

Это наиболее значимые (с высоким денежным объемом) вспомогательные материалы на ВСМПО. Они составляют 7,16% от всех позиций номенклатуры и 79,62% от всех затрат. постоянно контролируют, поскольку их недостаток приводит к негативным финансовым последствиям. Рассмотрим динамику фактического процента потребления вспомогательных материалов первой группы за первое полугодие 2012г. и первое полугодие 2013г.



Наименование

Факт. % потребления от плана, 1 полугод 2012

Факт. % потребления от плана, 1 полугод 2013

1

СТАЛЬ ЛИСТОВАЯ ТОЛЩИНА 16 ММ СТ0-СТ6КП,ПС,СП

96,5%

100,4%

2

КРУГ/ШЛ(1)610*75*305 38AF8 W W BF2 (250H) ЧТ Б/У

76,6%

84,5%

3

ТЕРМОПАРЫ ИЗ КАБЕЛЯ CEFIRSF 90-20-KK ВЫСОКОТЕМПЕРАТУРНЫЙ

94,9%

117,2%

4

КИСЛОТА ФТОРИСТОВОДОРОДНАЯ (ПЛАВИКОВАЯ) 30% ТЕХНИЧЕСКАЯ

88,4%

93,8%

5

КРУГ/ШЛИФ 500*80*203 54С 100Н (Р20)F20 Б/У(BF) (Р)

92,9%

86,2%

6

КОНЦЕНТРАТ СОЖ ВLАSОСUТ 4000СF

95,0%

90,7%

7

КИСЛОТА АЗОТНАЯ КОНЦЕНТРИРОВАННАЯ

92,7%

91,6%

8

ПИЛА 6830*54*1,6*1,4/2,0 ЛЕНТОЧНАЯ ТВЕРДОГО СПЛАВА

73,7%

104,1%

9

КРУГ ШЛИФ(1) 510*63*203 38АF8 W BF2 (200/250Н) ЧТ Б/У

89,8%

82,0%

10

КИСЛОТА СОЛЯНАЯ И ФТОРИСТОВОД. (СМЕСЬ)

74,0%

78,8%

11

СТЕКЛОПОКРЫТИЕ ЗАЩИТ.CONDAERO 228

112,4%

72,8%

12

ПРОВОЛОКА СПЛАВ ВТ1-00 СВ Д 2,0ММ ТИТАНОВАЯ СВАРОЧНАЯ

98,3%

91,0%

13

JET SYSTEM ГРАНАТОВЫЙ КОНЦЕНТР 0,18-0,27ММ

95,4%

104,2%

14

ПИЛА 6830*54*1,6*2/3 ЛЕНТОЧНАЯ ТВЕРДОГО СПЛАВА

156,5%

104,3%

15

ДРОБЬ ЧУГ.КОЛОТАЯ МАРКИ ДЧК 0,1 - 2,5 ММ ГОСТ 11964-66

110,6%

99,0%

16

ДРОБЬ СТАЛЬНАЯ КОЛОТАЯ WGH012

81,6%

107,1%

17

СТАЛЬ ЛИСТОВАЯ ТОЛЩИНА 10 ММ СТ0-СТ6КП,ПС,СП

49,9%

106,8%

18

ГЕЛИЙ ОСОБОЙ ЧИСТОТЫ 99,99% А

84,4%

90,9%

19

КРУГИ ШЛИФ.(1)400*40*127 54С 80Н (Р24)F24 СТ Б/.У (Р)

95,8%

93,3%

20

ПИЛА 4930*41*1,3*2/3 ЛЕНТОЧНАЯ ТВЕРДОГО СПЛАВА

95,2%

88,1%

21

СТЕКЛОПОРОШОК N 15, ПК-74022

94,2%

120,4%

22

ДРОБЬ СТАЛЬН КОЛОТАЯ GP(SG)-18 ДИАМЕТР 1ММ ИМПОРТ

99,3%

94,8%

23

ПРОВОЛОКА СПЛ 2В Д 2-3ММ СВАРОЧНАЯ

63,9%

68,1%

Из таблицы и графика видно, что отклонения по расходу в меньшую сторону отмечаются по кругам шлифовальным. Это связано с тем, что на первый круг 37 цех исключил норму на эти круги на позицию прутки. Два других круга: цех 21 больше использует циркониевый круг шифра 870882, цех 22 по итогам года расход нормальный, т.е. во втором полугодии обычно списывают больше. Отклонения по кислотам (плавиковая, азотная, соляная и фтористоводородная) связаны с тем, что нормы на них несколько завышены. Их расход в разные месяцы варьируется, это объясняется особенностями производства, рассчитывать кислоты по квадратным метрам также нельзя, т.к. в определенные периоды расход может превысить потребность. Номенклатуры на ленточные пилы являются взаимозаменяемыми позициями, т.е. больше используя одну, меньше используют другую. Дробь стальная колотая WGH012 (по цеху 21) – отклонение по первому полугодию 2012 года, но в целом по 2012 года расход нормальный. В первом полугодии 2013 года расход уже несколько больше, поэтому норму снижать нельзя. Сталь листовая толщиной 10мм (цех 16) в целом по 2012 году использовалась мало (особенно в первом полугодии). Это объясняется тем, что этот материал используется для стенки пакетных листов, в первом полугодии 2012 года цех больше использовал сталь другой толщины, в 2013 расход нормальный. Отклонения в большую сторону отмечаются по термопарам CEFIRSF 90 -20-KK высокотемпературным, использующимся при замере температуры металла в печах, а также при проверке печей на технологическую точность (с 2013г. по некоторым цехам). Норма заложена только на замер температуры металла в печах, поэтому в первом полугодии 2013г. фактический процент потребления превысил плановый на 17,2%. Стеклопокрытие защитное CONDAERO 228 в первом полугодии 2012 года был небольшой перерасход,а в 2013 году – экономия, поэтому норма в пересмотре не нуждается. Стеклопорошок N 15, ПК-74022 по цеху 3 расход по году выравнивается, так как иногда его расходуют больше для технологической оснастки. Проволока сварочная СПЛ 2В Д 2-3мм мало используется цехом 38, так как больше используют другие шифры проволоки.

Таким образом, проведенный анализ показал, что номенклатура вспомогательных материалов достаточно разнообразна. Есть материалы очень важные для производства, а есть те без которых можно временно обойтись, есть материалы очень дорогие, а есть относительно дешевые и т.д. Основное преимущество принципа Парето в том, что основное внимание уделяется наиболее значимым материалам. Косвенно это применяется в отношении материалов, закупки которых осуществляются у разрешенных поставщиков-монополистов (они прошли проверку на качество). На материалы третьей группы можно попробовать ввести упрощенную процедуру выбора поставщика, оформления и согласования договора, проведение торгов и т.д. Также актуальным для ВСМПО является строительство дополнительных складов под вспомогательные материалы, поскольку некоторые материалы поступают непосредственно в цех и нет возможности создания некоторого запаса.

Таблица – Предложения по применению принципа Парето в снабжении

 

1 группа (затратная)

2 группа (средняя)

3 группа (малозатратная)

Суммарная стоимость

80%

10-15%

5-10%

Количество

7 -10% от общего количества

10-15%

70-80%

Договор, поставщик

Долгосрочный 1-3 поставщика

Годовой 2-5 поставщиков

Разовый/годовой 3-10 поствщиков

Цикл обеспечения

1 раз в 10 дней - 1 раз в месяц

1 раз в месяц - 1 раз в квартал

1 раз в квартал - 1 раз в год

В системе снабжения ВСМПО принцип Парето (АВС-анализ) можно использовать для определения подходов к планированию потребности в материально-технических ресурсах, выбору поставщиков, управлению запасами. Если норма изменяется в течении года в большую сторону, то часто бывает что поставить дополнительное количество материала возможно только через определенный промежуток времени, а это влечет за собой дополнительные издержки. Приходится искать другой материал или откладывать заказ из службы маркетинга. Однако известно, что излишние запасы сопряжены со значительными издержкам и по их хранению и переработке. Например, были случаи на ВСМПО, когда поставленный в большом количестве и не израсходованный материал приходилось хранить в цехе, т.к. на склад уже пришли другие материалы. Современные компьютерные программы позволяют широко автоматизировать процесс закупок и контроля за состоянием запасов материалов. Необходимо искать дальнейшие пути совершенствования в системе снабжения.
Литература.

1. Инструкция по учету материалов, ОАО Корпорация ВСМПО-АВИСМА 2009

2 Стандарт предприятия Закупки, ОАО Корпорация ВСМПО-АВИСМА 2007

3 Полуфабрикаты из титановых сплавов, В.К. Александров, Н.Ф. Аношкин, А.П. Белозеров, Москва, ВИЛС, 1996



Каталог: files
files -> Основная часть 1 История создания школы
files -> Методические рекомендации по проведению Дня Знаний, посвященного Году кино в РФ
files -> Подросток и компьютерные игры
files -> Программа духовно-нравственного развития и воспитания обучающихся на уровне среднего общего образования
files -> Правила закаливания… Выпуск №1. Чтоб улыбка сияла. Мама первый стоматолог
files -> О существовании значения игры преследования
files -> Учебное пособие по нейрохирургии. Часть I. Краткая история нейрохирургии. Черепно-мозговая травма санкт-Петербург 2015


Поделитесь с Вашими друзьями:
1   ...   9   10   11   12   13   14   15   16   17


База данных защищена авторским правом ©nethash.ru 2019
обратиться к администрации

войти | регистрация
    Главная страница


загрузить материал